web analytics

Arhivă

Post Tăguit cu ‘cazier’

Cazierul fiscal, noi infractiuni adaugate

Lista faptelor care se inscriu in cazierul fiscal al contribuabililor cuprinde, conform noilor reglemantari, 48 infractiuni si 32 contraventii sanctionate de legile financiare, vamale, precum si de cele care privesc disciplina financiara. Anterior, lista includea 54 de infractiuni si 30 de contraventii.

Astfel, Executivul a actualizat lista faptelor care se inscriu in cazierul fiscal al contribuabililor, avand in vedere ca majoritatea actelor normative care stabileau si sanctionau aceste fapte au fost abrogate si inlocuite cu acte normative noi.

    Printre infractiunile

    care se vor inscrie in cazierul fiscal,  se numara:
    – Fapta contribuabilului care, cu intentie, nu reface documentele de evidenta contabila distruse, in termenul inscris in documentele de control, desi acesta putea sa o faca ( fapta prevazuta de art. 3 din Legea nr. 241/2005  pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale si sanctionata cu amenda de la 5.000 lei la 30.000 lei)
    – Impiedicarea, sub orice forma, a organelor competente de a intra, in conditiile prevazute de lege, in sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul efectuarii verificarilor financiare, fiscale sau vamale ( fapta prevazuta de art. 5 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale si pedepsita cu inchisoare de la 6 luni la 3 ani sau amenda)
    – Retinerea si nevarsarea, cu intentie, in cel mult 30 de zile de la scadenta, a sumelor reprezentand impozite sau contributii cu retinere la sursa (fapta prevazuta de art. 6 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale si pedepsita cu inchisoare de la 1 an la 3 ani sau amenda)
    – Fapta persoanei care, cu rea-credinta, a facut declaratii inexacte, in baza carora s-a operat o inmatriculare ori s-a facut o mentiune in registrul comertului (prevazuta de art. 48 alin. (1) din Legea privind registrul comertului, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare,  si pedepsita inchisoare de la 3 luni la 2 ani sau amenda de la 100 lei la 500 lei, daca, potrivit legii, fapta nu constituie infractiune mai grava.

    In schimb, printre contraventiile care se inscriu in cazierul fiscal se numara:
    – Refuzul debitorului supus executarii silite de a preda bunurile organului de executare spre a fi sechestrate sau de a le pune la dispozitie acestuia pentru a fi identificate si evaluate ( fapta prevazuta de art. 219 alin. (2) lit. d) din Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare,  si sanctionata cu amenda de la 500 de lei la 1000 de lei, pentru persoajne fizice, si de la 1000 de lei la 5000 de lei, pentru persoane juridice).
    – Detinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, titluri de valoare, numerar si alte drepturi si obligatii, precum si efectuarea de operatiuni economice, fara sa fie inregsitrate in contabilitate ( fapta prevazuta de art. 41 pct. 1 din Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare si sanctionata cu amenda de la 1000 de lei la 10000 de lei ) Sursa avocatnet.ro
    Citeste de la sursa tot articolul

 

In conformitate cu HG nr. 724/2008, lista cuprinde 48 infractiuni si 32 contraventii sanctionate de legile financiare, vamale, precum si de cele care privesc disciplina financiara.

Categories: Juridic Tags: ,